Зачем нужен ИИС?

Расскажем о преимуществах и недостатках ИИС и разберём, какие налоговые льготы может получить его владелец.

Особенности ИИС

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это счёт для инвестиций, который открывается в брокерской или управляющей компании. Как и обычный брокерский счёт, он позволяет покупать и продавать ценные бумаги и валюту на бирже.

Главное отличие ИИС и его преимущество перед обычным брокерским счётом — это возможность получать налоговый вычет.

Есть два вида налоговых льгот по таким счетам:

• вычет типа А — на взнос;

• вычет типа Б —на доход.

Вычет типа А. Позволяет вернуть 13% от вложенных денег, если вы платите НДФЛ (подоходный налог) в бюджет — например, вы официально трудоустроены или декларируете в налоговой доход от сдачи жилья в аренду.

Максимальная сумма вычета — 52 000 рублей в год, но не больше суммы НДФЛ, которую вы уплатили за год. То есть, чтобы получить от ИИС максимальную выгоду, нужно внести 400 000 рублей. Даже если вы внесёте больше 400 000 рублей и уплатите НДФЛ больше 52 000 рублей, вычет не может превысить лимит в 52 000 рублей. Получать вычет типа А можно каждый год.

Приведём пример. За прошедший год инвестор совокупно внёс на ИИС 300 000 рублей. Сумма отчислений НДФЛ с заработной платы составила 60 000 рублей, значит, он может подать заявление на получение налогового вычета в размере 39 000 рублей (300 000 * 13%).

Вычет типа Б. Позволяет освободить от налогообложения весь доход от продажи ценных бумаг на ИИС и купонный доход от облигаций. Данной льготой, как правило, пользуются те инвесторы, которые не платят НДФЛ — индивидуальные предприниматели, самозанятые. Также этот вариант подойдёт активным трейдерам, если сумма налога с прибыли от инвестиций превышает 52 000 рублей за год. Вычет применяется один раз при закрытии счёта.

Воспользоваться можно только одним типом вычета. То есть если вы один раз получите вычет на взнос, то по этому ИИС уже не сможете применить вычет на доход.

Инвестор, который хочет воспользоваться налоговыми льготами, должен учитывать некоторые нюансы ИИС:

• Срок. Для получения налогового вычета счёт нельзя закрывать в течение как минимум трёх лет. Если закрыть ИИС раньше, инвестор теряет право на налоговые льготы, а ранее полученные выплаты придётся вернуть.

• Сумма. Вносить на ИИС можно не более 1 000 000 рублей в год.

• Количество. У вас может быть только один ИИС. Если вы хотите открыть такой счёт у другого брокера, то необходимо закрыть действующий до этого или в течение 30 дней после открытия нового счёта.

Как открыть ИИС и начать инвестировать

ИИС можно открыть в банке, брокерской или инвестиционной компании. Для этого обычно достаточно заполнить онлайн-заявку на сайте или в приложении брокера.

К примеру, в Альфа-Банке открыть счёт для инвестиций можно одним из способов:

• через мобильное приложение Альфа-Инвестиции;

• на сайте Альфа-Банка;

• через интернет-банк Альфа-Онлайн или мобильное приложение банка (такая возможность есть в разделе «Инвестиции»).

Для оформления нужен только паспорт. Счёт будет готов к работе в течение нескольких минут после заполнения заявки.

Чтобы начать инвестировать, нужно пополнить ИИС с дебетовой банковской карты Альфа-Банка через приложение или интернет-банк. Комиссии за пополнение нет, деньги поступают на счёт в течение 5–20 минут.

Дальше всё просто. Находите ценную бумагу, которую хотите приобрести, по тикеру или по названию компании-эмитента в поиске, указываете желаемое количество и создаёте заявку. Активы можно купить сразу по рыночной цене или предложить свою цену в заявке — когда стоимость бумаги достигнет указанного уровня, сделка пройдёт автоматически.

Если ваша цель — получить налоговый вычет, то покупать бумаги не обязательно, можно просто внести деньги на счёт, и тогда вы в любом случае сможете получить 13% от суммы пополнения при оформлении вычета по типу А.