Налогообложение нерезидентов в Грузии: что нужно знать
Грузия – страна с самым лояльным налогообложением. Для нерезидентов существует масса преимуществ по ведению бизнеса и льготных зон, а доход из иностранных источников не облагается. В зависимости от формы предпринимательства, ИП или ООО и суммы годового оборота налог может отличаться от 0% до 20% (стандартная ставка).
Источник: pbservices.ge
Виды налогов для иностранных граждан
-
НДФЛ (подоходный) – 20% на источники дохода в стране.
-
Пенсионный сбор – 2%.
-
Ставка НДС – 18%.
-
Роялти: нерезидентам – 5%, а резидентам – 20%.
-
На недвижимость – 1% в год (если годовой доход более 40 тысяч лари).
-
Покупка недвижимого имущества не облагается пошлиной.
-
Продажа жилья – 5%, коммерческих помещений – 20% (на разницу цены между покупкой и продажей).
-
Сдача в аренду недвижимости физическим лицам – 5%, а бизнесу – 20%.
-
Физическим лицам налог на дивиденды – 0%, компаниям – 5%.
Налог на доходы и как его оптимизировать
Для всех физических лиц и нерезидентов обязательным является сбор 20% налога на доход, получаемый в Грузии. Любой нерезидент, находящийся в стране более 183 дней, должен платить НДФЛ или при официальном трудоустройстве. Для некоторых категорий доступны льготы или полное освобождение от уплаты НДФЛ.
Налоговые Льготы для Нерезидентов
Не облагаются доходы:
-
При работе в дипломатических и подобных учреждениях.
-
Средства от благотворительных организаций на лечение.
-
Денежные призы.
-
Гранты.
-
Имущество и доход при разводе.
-
Социальные выплаты.
-
Алименты.
-
Реализация транспортного средства (в собственности более 6 месяцев).
-
Реализация жилья с участком земли (в собственности более 2 лет).
-
Лотерейные выигрыши от 1 тысячи лари.
-
Реализация сельскохозяйственной продукции (до 200 тыс. лари за год).
-
Доход за работу нерезидента (менее 30 дней).
НДС и потребительские налоги
Стандартная ставка НДС в Грузии – 18%. Компании-нерезиденты обязаны уплачивать налог наравне с остальными.
Льготы:
-
Для ИП с оборотом до 500 тыс. лари.
-
IT-предприятия со статусом виртуальной зоны.
-
Свободные индустриальные зоны.
НДС уплачивают:
-
Зарегистрированные плательщики.
-
Компании с оборотом свыше 100 тысяч лари за год.
-
Предприниматели, которые ввозят товар, не предназначающийся для постоянной реализации.
-
Иностранцы, которые не зарегистрированы в качестве плательщиков НДС.
-
Лица, уплачивающие долговые обязательства.
-
При передаче имущества в кредит.
Двойное налогообложение: как избежать переплат
На территории государства действует соглашение с более чем 50 странами, для отсутствия двойного налогообложения. Чтобы не платить налоги в Грузии, достаточно подтверждения об уплате сборов в другом государстве.
Источник: pbservices.ge
Как подать налоговую декларацию в Грузии?
Налоговые декларации обязаны подавать все физические лица и компании в соответствующие сроки. Декларацию следует подавать в электронном варианте на странице Службы Доходов Грузии (СДГ). Кроме заполнения и подачи самой декларации, для бизнеса на сайте необходимо:
-
Заполнение данных о деятельности предпринимателя.
-
Ознакомление с уведомлениями СДГ.
-
Отправка отчетов в национальное статистическое управление.
Налоговое резидентство и его преимущества
Налоговое резидентство Грузии позволяет получить существенные льготы по уплате налогов в стране:
-
Налог на доходы на уровне 20%.
-
Без статуса ВНЖ или ПМЖ не взимаются социальные и пенсионные сборы.
-
Договор с более чем 50 странами об отсутствии двойного налогообложения.
-
Минимальные налоговые ставки для ИП –– 0-1%.
-
Сборы в пенсионный фонд –– 2%.
-
На недвижимость на территории страны –– 1%.
-
Система автоматического возврата НДС.
Как и когда подавать налоговую декларацию?
Подача происходит в электронном виде на официальном сайте СДГ www.rs.ge:
-
Все физические лица обязаны декларировать свои доходы до 1 апреля следующего года после отчетного.
-
Компании –– до 1 октября следующего года.
Нарушение сроков подачи влечет за собой штрафы:
-
До 2 месяцев –– 5% (от величины уплачиваемого налога).
-
Более 2 месяцев –– 10%.
-
Помимо этого, за каждый просроченный день пеня составит 0,05%.
Виды налогов, с которыми сталкиваются нерезиденты
Нерезиденты уплачивают большинство налогов, что и остальные граждане страны:
-
Подоходный налог –– 20%. При нахождении более 183 дней в стране или при официальном трудоустройстве.
-
Для бизнеса –– налог на прибыль 15%. За исключение свободных индустриальных(СИЗ) и виртуальной зон. Международным компаниям –– 5%.
-
Налог на недвижимость –– 1% (кроме имущества в СИЗ и дохода до 40 тыс. лари).
-
Пенсионный сбор –– 2%.
-
НДС –– 18%.
-
Продажа недвижимого имущества: жилого –– 5%, коммерческого –– 20%.
Источник: pbservices.ge
Налог на доходы от источников в Грузии
Любой доход, полученный на территории страны, облагается налогом для всех физических лиц, нерезидентов и компаний в размере 20%. Сбор оплачивают все, кто работает на территории страны, даже если сотрудничает с иностранными компаниями и получает оплату из-за границы.
Налогообложение инвестиций и дивидендов
Для физических лиц не являющихся резидентами на дивиденды сбор отсутствует. А вот для компаний нерезидентов –– он составляет 5%, исключением являются СИЗ.
Большинство инвестиций происходит в недвижимость. Сделки на покупку такого рода не облагаются налогом.
Кто считается нерезидентом в Грузии?
Нерезидентом в стране считаются все иностранцы, которые не подавали заявки на получение статуса налогового резидента.
Получение такого статуса возможно при:
-
Оформлении ВНЖ или ПМЖ.
-
Открытии бизнеса стране.
-
Проживании в стране более 183 дней.
-
Ежегодном доходе от источника внутри страны –– свыше 25 тысяч лари.
Грузия считается одной из самых лояльных стран по налогообложению. Свободные зоны и различные льготы привлекают большое количество фрилансеров и бизнеса в страну. Квалифицированная помощь в получении налогового резидентства –– PBServices.
А вы знали, что у нас есть Telegram?
Подписывайтесь, если вы ценитель красивых фото и интересных историй!
![Подвиг узбекских солдат в немецком плену, о котором никто не знал](https://bigpicture.ru/wp-content/uploads/2020/01/333-600x320.jpg)
![Вокруг света с бутербродами](https://bigpicture.ru/wp-content/uploads/2013/08/BIGPIC45-600x320.jpg)
![Ученые рассказали, как сохранять бодрость после бессонной ночи](https://bigpicture.ru/wp-content/uploads/2023/09/bigpicture_ru_efdbvsmu0aam0_o-600x320.jpg)
![15 интересных, но страшных фактов о смерти, которые вас удивят](https://bigpicture.ru/wp-content/uploads/2021/01/imgonline-com-ua-resize-zndgpugbvrcjll-600x320.jpg)
![Акармара, поселок-призрак с трагической историей](https://bigpicture.ru/wp-content/uploads/2019/09/1014969985-600x320.jpg)
![Роботы, гусары и монстры: мистический мир Якуба Розальского](https://bigpicture.ru/wp-content/uploads/2019/08/image10-1-600x320.png)
![9 научно подтвержденных причин завести собаку](https://bigpicture.ru/wp-content/uploads/2017/10/dogsrulez00-600x320.jpg)
![Как бывший наркозависимый видит борьбу добра и зла](https://bigpicture.ru/wp-content/uploads/2016/05/миниатюра18-150x150.jpg)
![20 фотографий Брэда Питта и Гвинет Пэлтроу, молодых и влюбленных друг в друга](https://bigpicture.ru/wp-content/uploads/2019/12/brad-pitt-gwyneth-paltrow-600x320.jpg)
![Как вести здоровый образ жизни с пивом, салом и без двух литров воды в день](https://bigpicture.ru/wp-content/uploads/2018/04/min-600x320.jpg)