Налогообложение нерезидентов в Грузии: что нужно знать

0

Грузия – страна с самым лояльным налогообложением. Для нерезидентов существует масса преимуществ по ведению бизнеса и льготных зон, а доход из иностранных источников не облагается. В зависимости от формы предпринимательства, ИП или ООО и суммы годового оборота налог может отличаться от 0% до 20% (стандартная ставка).

Bigpicture ru налогооблажение

Источник: pbservices.ge

Виды налогов для иностранных граждан

  1. НДФЛ (подоходный) – 20% на источники дохода в стране.

  2. Пенсионный сбор – 2%.

  3. Ставка НДС – 18%.

  4. Роялти: нерезидентам – 5%, а резидентам – 20%.

  5. На недвижимость – 1% в год (если годовой доход более 40 тысяч лари).

  6. Покупка недвижимого имущества не облагается пошлиной.

  7. Продажа жилья – 5%, коммерческих помещений – 20% (на разницу цены между покупкой и продажей).

  8. Сдача в аренду недвижимости физическим лицам – 5%, а бизнесу – 20%.

  9. Физическим лицам налог на дивиденды – 0%, компаниям – 5%.

Налог на доходы и как его оптимизировать

Для всех физических лиц и нерезидентов обязательным является сбор 20% налога на доход, получаемый в Грузии. Любой нерезидент, находящийся в стране более 183 дней, должен платить НДФЛ или при официальном трудоустройстве. Для некоторых категорий доступны льготы или полное освобождение от уплаты НДФЛ.

Налоговые Льготы для Нерезидентов

Не облагаются доходы:

  • При работе в дипломатических и подобных учреждениях.

  • Средства от благотворительных организаций на лечение.

  • Денежные призы.

  • Гранты.

  • Имущество и доход при разводе.

  • Социальные выплаты.

  • Алименты.

  • Реализация транспортного средства (в собственности более 6 месяцев).

  • Реализация жилья с участком земли (в собственности более 2 лет).

  • Лотерейные выигрыши от 1 тысячи лари.

  • Реализация сельскохозяйственной продукции (до 200 тыс. лари за год).

  • Доход за работу нерезидента (менее 30 дней).

НДС и потребительские налоги

Стандартная ставка НДС в Грузии – 18%. Компании-нерезиденты обязаны уплачивать налог наравне с остальными.

Льготы:

  • Для ИП с оборотом до 500 тыс. лари.

  • IT-предприятия со статусом виртуальной зоны.

  • Свободные индустриальные зоны.

НДС уплачивают:

  1. Зарегистрированные плательщики.

  2. Компании с оборотом свыше 100 тысяч лари за год.

  3. Предприниматели, которые ввозят товар, не предназначающийся для постоянной реализации.

  4. Иностранцы, которые не зарегистрированы в качестве плательщиков НДС.

  5. Лица, уплачивающие долговые обязательства.

  6. При передаче имущества в кредит.

Двойное налогообложение: как избежать переплат

На территории государства действует соглашение с более чем 50 странами, для отсутствия двойного налогообложения. Чтобы не платить налоги в Грузии, достаточно подтверждения об уплате сборов в другом государстве.

Bigpicture ru двойное налогообложение

Источник: pbservices.ge

Как подать налоговую декларацию в Грузии?

Налоговые декларации обязаны подавать все физические лица и компании в соответствующие сроки. Декларацию следует подавать в электронном варианте на странице Службы Доходов Грузии (СДГ). Кроме заполнения и подачи самой декларации, для бизнеса на сайте необходимо:

  1. Заполнение данных о деятельности предпринимателя.

  2. Ознакомление с уведомлениями СДГ.

  3. Отправка отчетов в национальное статистическое управление.

Налоговое резидентство и его преимущества

Налоговое резидентство Грузии позволяет получить существенные льготы по уплате налогов в стране:

  • Налог на доходы на уровне 20%.

  • Без статуса ВНЖ или ПМЖ не взимаются социальные и пенсионные сборы.

  • Договор с более чем 50 странами об отсутствии двойного налогообложения.

  • Минимальные налоговые ставки для ИП –– 0-1%.

  • Сборы в пенсионный фонд –– 2%.

  • На недвижимость на территории страны –– 1%.

  • Система автоматического возврата НДС.

Как и когда подавать налоговую декларацию?

Подача происходит в электронном виде на официальном сайте СДГ www.rs.ge:

  1. Все физические лица обязаны декларировать свои доходы до 1 апреля следующего года после отчетного.

  2. Компании –– до 1 октября следующего года.

Нарушение сроков подачи влечет за собой штрафы:

  • До 2 месяцев –– 5% (от величины уплачиваемого налога).

  • Более 2 месяцев –– 10%.

  • Помимо этого, за каждый просроченный день пеня составит 0,05%.

Виды налогов, с которыми сталкиваются нерезиденты

Нерезиденты уплачивают большинство налогов, что и остальные граждане страны:

  1. Подоходный налог –– 20%. При нахождении более 183 дней в стране или при официальном трудоустройстве.

  2. Для бизнеса –– налог на прибыль 15%. За исключение свободных индустриальных(СИЗ) и виртуальной зон. Международным компаниям –– 5%.

  3. Налог на недвижимость –– 1% (кроме имущества в СИЗ и дохода до 40 тыс. лари).

  4. Пенсионный сбор –– 2%.

  5. НДС –– 18%.

  6. Продажа недвижимого имущества: жилого –– 5%, коммерческого –– 20%.

Bigpicture ru налог на доходы

Источник: pbservices.ge

Налог на доходы от источников в Грузии

Любой доход, полученный на территории страны, облагается налогом для всех физических лиц, нерезидентов и компаний в размере 20%. Сбор оплачивают все, кто работает на территории страны, даже если сотрудничает с иностранными компаниями и получает оплату из-за границы.

Налогообложение инвестиций и дивидендов

Для физических лиц не являющихся резидентами на дивиденды сбор отсутствует. А вот для компаний нерезидентов –– он составляет 5%, исключением являются СИЗ.

Большинство инвестиций происходит в недвижимость. Сделки на покупку такого рода не облагаются налогом.

Кто считается нерезидентом в Грузии?

Нерезидентом в стране считаются все иностранцы, которые не подавали заявки на получение статуса налогового резидента.

Получение такого статуса возможно при:

  1. Оформлении ВНЖ или ПМЖ.

  2. Открытии бизнеса стране.

  3. Проживании в стране более 183 дней.

  4. Ежегодном доходе от источника внутри страны –– свыше 25 тысяч лари.

Грузия считается одной из самых лояльных стран по налогообложению. Свободные зоны и различные льготы привлекают большое количество фрилансеров и бизнеса в страну. Квалифицированная помощь в получении налогового резидентства –– PBServices.

 

А вы знали, что у нас есть Telegram?

Подписывайтесь, если вы ценитель красивых фото и интересных историй!

Популярное

Самые горячие темы

«Вызывайте экзорциста!»: 17 фото невероятно гибких девушек, которые немного пугают

«Вызывайте экзорциста!»: 17 фото невероятно гибких девушек, которые немного пугают

Что взрывали и хлопали мальчишки в СССР, когда не было петард

Что взрывали и хлопали мальчишки в СССР, когда не было петард

«Секс-плот» — эксперимент антрополога, который хотел доказать жестокость людей, но не смог

«Секс-плот» — эксперимент антрополога, который хотел доказать жестокость людей, но не смог

Новые посты

Как дворянка и декадентка Лариса Рейснер стала секс-символом Октябрьской революции

Как дворянка и декадентка Лариса Рейснер стала секс-символом Октябрьской революции

Художники и натурщицы в кадрах легендарного журнала LIFE

Художники и натурщицы в кадрах легендарного журнала LIFE

Что означают карточные масти: мифы и реальность

Что означают карточные масти: мифы и реальность

Водная серия Стива МакКарри

Водная серия Стива МакКарри

Они действительно работают — 9 странных лайфхаков для красоты

Они действительно работают — 9 странных лайфхаков для красоты

Почему огурцы покрыты пупырышками

Почему огурцы покрыты пупырышками

Главный гаджет СССР: Что еще умела «Электроника ИМ-02», кроме как ловить волком яйца

Главный гаджет СССР: Что еще умела «Электроника ИМ-02», кроме как ловить волком яйца

Нет ничего важнее семьи, и вот 22 фото, которые подтверждают это

Нет ничего важнее семьи, и вот 22 фото, которые подтверждают это

Как убийца Джона Кеннеди Ли Харви Освальд был рабочим Аликом из Минска

Как убийца Джона Кеннеди Ли Харви Освальд был рабочим Аликом из Минска

Погнали! Питт, Шер, Гослинг и другие звездные мотоциклисты

Погнали! Питт, Шер, Гослинг и другие звездные мотоциклисты

Почему красивые вещи делают людей счастливыми

Почему красивые вещи делают людей счастливыми

20 самых невероятных трюков Болливуда

20 самых невероятных трюков Болливуда